Nuevo listado definitivo de Contribuyentes en el 69-B Párrafo 3ro.
El día de hoy 08 de agosto de 2023, se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Listado global de presunción de contribuyentes que se ubican en el supuesto del artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
Respecto a esto, la Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, identifica a los contribuyentes que emiten comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes de acuerdo al artículo 69-B, párrafo tercero.
Por lo que, una vez detectado por parte de la autoridad la emisión de estos comprobantes fiscales la autoridad tiene la obligación de notificar al contribuyente mediante un oficio en cual se le informan las irregularidad y así mismo se les otorga al contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficio.
A continuación, en la siguiente tabla se enlistan los contribuyentes a los Anexo 1 del oficio número 500-05-2023-15593 de fecha 29 de junio de 2023, correspondiente a contribuyentes que SÍ aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual, se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
R.F.C. | Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Número y fecha de oficio global de presunción |
Autoridad emisora del oficio global de presunción |
Fecha de notificación en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
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1 | CFI160331RC5 | COMERCIAL FINIBUS, S.A. DE C.V. | 500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
02 de agosto de 2018 | 03 de agosto de 2018 |
2 | SPI0705255B4 | SEGURIDAD PRIVADA, INTELIGENCIA CIBERNETICA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
01 de junio de 2018 | 04 de junio de 2018 |
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
R.F.C. | Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Número y fecha de oficio global de presunción |
Autoridad emisora del oficio global de presunción |
Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
|
1 | CFI160331RC5 | COMERCIAL FINIBUS, S.A. DE C.V. | 500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
27 de agosto de 2018 | 28 de agosto de 2018 |
2 | SPI0705255B4 | SEGURIDAD PRIVADA, INTELIGENCIA CIBERNETICA, S.A. DE C.V. | 500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
25 de junio de 2018 | 26 de junio de 2018 |
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
R.F.C. | Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Número y fecha de resolución definitiva |
Autoridad emisora de la resolución definitiva |
Medio de notificación al contribuyente | ||||||
Estrados de la autoridad | Notificación personal | Notificación por Buzón Tributario |
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Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
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1 | CFI160331RC5 | COMERCIAL FINIBUS, S.A. DE C.V. |
500-52-00-04-00- 2019-06457 de fecha 04 de junio de 2019 |
Administración Desconcentrad a de Auditoría Fiscal de Sinaloa “2” |
07 de junio de 2019 |
10 de junio de 2019 |
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2 | SPI0705255B4 | SEGURIDAD PRIVADA, INTELIGENCIA CIBERNETICA, S.A. DE C.V. |
500-05-2023- 4325 de fecha 13 de abril de 2023 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
19 de abril de 2023 |
20 de abril de 2023 |
Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.
R.F.C. | Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Domicilio Fiscal | Actividad preponderante | Motivo del Procedimiento | |
1 | CFI160331RC5 | COMERCIAL FINIBUS, S.A. DE C.V. |
Mazatlán, Sinaloa | Servicios de contabilidad y auditoría | Ausencia de activos, Ausencia de personal, Falta de infraestructura, Sin capacidad material |
2 | SPI0705255B4 | SEGURIDAD PRIVADA, INTELIGENCIA CIBERNETICA, S.A. DE C.V. |
Tlalpan, Ciudad de México | Servicios de protección y custodia mediante el monitoreo de sistemas de seguridad |
Ausencia de activos, Ausencia de personal, Sin capacidad material |
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