El día de hoy 20 de octubre de 2023, se publicó en el Diario Oficial de la Federación el oficio 500-05-2023-15961 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que promovieron algún medio de defensa en contra del oficio de presunción a que se refiere el artículo 69-B primer párrafo del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018 o en contra de la resolución a que se refiere el tercer párrafo del artículo en comento y una vez resuelto el mismo el órgano jurisdiccional o administrativo dejó insubsistente el referido acto.
Respecto a esto, la Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, identifica a los contribuyentes que emiten comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes de acuerdo al artículo 69-B, párrafo primero.
Por lo que, una vez detectado por parte de la autoridad la emisión de estos comprobantes fiscales la autoridad tiene la obligación de notificar al contribuyente mediante un oficio en cual se le informan las irregularidad y así mismo se les otorga al contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficio.
Las citadas en su momento presentaron un medio de defensa, mismo que fue resuelto por el órgano jurisdiccional o administrativo quien dejó insubsistente el referido acto, por lo que se les notificó la resolución definitiva como se indica a continuación:
Notificación al contribuyente del oficio de la RESOLUCIÓN DEFINITIVA.
| R.F.C. | Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Medio de notificación al contribuyente | |||||||
| Número y fecha de oficio de resolución definitiva |
Buzón Tributario | Estrados de la autoridad | Notificación Personal | ||||||
| Fecha en que se notificó en Buzón Tributario |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
||||
| 1 | ACO040216V89 | ADV CORP, S.A. DE C.V. | 500-43-00-06- 00-2018-5671 de fecha 06 de septiembre de 2018 |
12 de
septiembre de 2018 |
13 de
septiembre de 2018 |
||||
| 2 | AAS120821ID9 | ARGENTA ASESORES, S.C. |
500-50-00-06- 01-2017-20258 de fecha 14 de diciembre de 2017 |
13 de julio
de 2018 |
21 de agosto
de 2018 |
||||
| 3 | BTR1508194G3 | BEAUTY TRENDS, S.A. DE C.V. |
500-21-00-04- 02-2022-1656 de fecha 15 de agosto de 2022 |
19 de agosto de 2022 |
22 de agosto de 2022 |
||||
| 4 | CIE1002042L8 | CENTRO DE INNOVACION E INVESTIGACION DE SISTEMAS PARA LA EDIFICACION Y ENERGIAS RENOVABLES, S.A.P.I. DE C.V. |
500-47-00-06- 00-2019- 007223 de fecha 26 de septiembre de 2019 |
26 de septiembre de 2019 |
27 de septiembre de 2019 |
||||
| 5 | CGI1311087L0 | COMERCIALIZADORA GIHESA, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00- 00-2018-28044 de fecha 24 de septiembre de 2018 |
01 de octubre
de 2018 |
02 de octubre
de 2018 |
||||
| 6 | CJU121105B24 | CONSTRUCTORA JUDBET, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-
00-2019-7455 de fecha 11 de febrero de 2019 |
25 de
febrero de 2019 |
21 de marzo
de 2019 |
||||
| 7 | DPR120412MN9 | DESARROLLO PROSIN, S.A. DE C.V. |
500-51-00-04- 02-2017-06796de fecha 30 de marzo de 2017 |
04 de abril de
2017 |
05 de abril de
2017 |
||||
| 8 | FAB950909B40 | FABARO, S.A. DE C.V. | 500-39-00-05- 01-2019-9947 de fecha 03 de septiembre de 2019 |
11 de
septiembre de 2019 |
12 de
septiembre de 2019 |
||||
| 9 | GOAF6811174Y9 | GÓMEZ ARREOLA FERNANDO |
500-09-00-07-
01-2017-04778 de fecha 25 de octubre de |
06 de
noviembre de 2017 |
30 de
noviembre de 2017 |
||||
| 10 | GBE140219Q88 | GRUPO BELGIUN, S.A. DE C.V. |
500-28-00-04- 00-2018-07170 de fecha 08 de 2018 |
13 de
noviembre de 2018 |
14 de
noviembre de 2018 |
||||
| 11 | ICA1008264A4 | INDUSTRIAS CAPAYU, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-
00-2018-20960 de fecha 30 de julio de 2018 |
02 de agosto
de 2018 |
03 de agosto
de 2018 |
||||
| 12 | IIY111111IG5 | INYSDEM INGENIERÍA Y SOPORTE DE EQUIPO MÉDICO, S.A. DE C.V. |
500-35-00-06- 01-2017-23207 de fecha 27 de noviembre de |
08 de diciembrede 2017 |
16 de enero
de 2018 |
||||
| 13 | JLF0601137S3 | JOSÉ LUIS FRANCISCO PÉREZ MESEGUER E HIJOS, S.C. |
500-57-00-05- 01-2018- 003205 de fecha 14 de junio de 2018 |
22 de junio de 2018 |
31 de julio de 2018 |
||||
| 14 | KEC1210224N8 | KECHOLI, S.A. DE C.V. | 500-50-00-06- 01-2018-11353 de fecha 04 de de 2018 |
18 de octubre de 2018 |
19 de octubre de 2018 |
||||
| 15 | MADE500722TC5 | MARTÍNEZ DORANTES MARÍA ELENA |
500-04-00-00- 00- 2018- 10625 de fecha 23 de abril de 2018 |
08 de mayo
de 2018 |
31 de mayo
de 2018 |
||||
| 16 | MED140827DH3 | MEDRAMEX, S.A. DE C.V. | 500-10-00-07- 01-2018-28217 de fecha 18 de de 2018 |
27 de junio de
2018 |
28 de junio
de 2018 |
||||
| 17 | PPC101202C21 | PCS PROVEEDORA COMERCIAL Y DE SERVICIOS DE LA BAJA, S.A. DE C.V. |
500-13-00-02- 00-2016-5134 de fecha 10 de noviembre de 2016 |
18 de noviembre de 2016 |
22 de noviembre de 2016 |
||||
| 18 | PRC1501309A4 | PRODUCTORES RURALES DE CHIAPAS, S.P.R. DE R.L. |
500-70-00-07- 02-2018-07392 de 02 de agosto de 2018 |
16 de agosto de 2018 |
10 de septiembre de 2018 |
||||
| 19 | PNS090707L42 | PROYECCIÓN DE NEGOCIOS SIGLO XXI QCK, S.A. DE C.V. |
500-45-00-04- 01-2018-19105 de 03 de octubre de 2018 |
16 de octubre de 2018 |
17 de
octubre de 2018 |
||||
| 20 | RAOR681225AJ2 | RAMÍREZ OCHOA ROSA VELIA |
500-47-00-07- 02-2016-022287 de fecha 04 de de 2016 |
08 de noviembrede 2016 |
02 de diciembre de2016 |
||||
| 21 | ROAY860519NC0 | ROMERO ACEVEDO YURIDIA YASMÍN TONANSI |
500-12-00-04-
02-2017-11849 de fecha 05 de diciembre de 2017 |
06 de
diciembre de 2017 |
07 de
diciembre de 2017 |
||||
| 22 | SAS1506091K4 | SAMPERIO ASESORES, S.A. DE C.V. |
500-57-00-04-
01-2018- de fecha 20 de abril de 2018 |
24 de abril
de 2018 |
25 de abril de
2018 |
||||
| 23 | SIR110204RX3 | SERVICIOS INTEGRALES RIOMART, S.A. DE C.V. |
500-71-2018- 70835 de fecha 20 de noviembre de 2018 |
23 de noviembre de 2018 |
18 de diciembre de 2018 |
||||
| 24 | SIB120622MC3 | SOLUCIONES INTELIGENTES DE LA BAJA, S.A. DE C.V. |
500-12-00-04- 01-2018-00776 de fecha 12 de de 2018 |
18 de enero
de 2018 |
19 de
enero de 2018 |
||||
| 25 | SCA120105UL7 | SUMOSCK CORPORATIVO ADMINISTRATIVO, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-
00-2018-10496 de fecha 25 de junio de 2018 |
03 de agosto
de 2018 |
06 de agosto
de 2018 |
||||
| 26 | SRE0904085K3 | SUSTENTO REAL EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2015- 18319 defecha 17 de junio de 2015 |
22 de julio de
2015 |
23 de julio de
2015 |
||||
| 27 | TSE121212TN3 | TIDE SOLUCIONES EMPRESARIALES, S.A. DE C.V. |
500-44-00-03- 00-2018-01311 de fecha 06 defebrero de 2018 |
22 de marzo
de 2018 |
23 de marzo
de 2018 |
||||
| 28 | TAS120524TPA | TRANSPORTES ASIA, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00- 00-2016-13533de fecha 20 de abril de 2016 |
12 de mayo de 2016 |
06 de junio de
2016 |
||||
| 29 | VPI090106S41 | VIVA DE LA PROPIEDAD INTELECTUAL, S.A. DE C.V. |
500-09-00-06- 01-2017-02872 de fecha 21 de junio de 2017 |
07 de julio de 2017 |
10 de julio de 2017 |
||||
Datos adicionales de los contribuyentes.
| R.F.C. | Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Domicilio Fiscal | Actividad Preponderante | Motivo del Procedimiento | |
| 1 | ACO040216V89 | ADV CORP, S.A. DE C.V. | SAN PEDRO GARZA GARCÍA, NUEVO LEÓN |
SERVICIOS DE CONSULTORÍA EN COMPUTACIÓN. |
Ausencia de activos
Ausencia de personal |
| 2 | AAS120821ID9 | ARGENTA ASESORES, S.C. | GUADALAJARA JALISCO | OTROS SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS |
Ausencia de activos
Ausencia de personal |
| 3 | BTR1508194G3 | BEAUTY TRENDS, S.A. DE C.V. | CHIHUAHUA, CHIHUAHUA | OTROS TRABAJOS DE ACABADOS EN EDIFICACIONES. |
Ausencia de activos,
Ausencia de personal, Falta de infraestructura |
| 4 | CIE1002042L8 | CENTRO DE INNOVACION E INVESTIGACION DE SISTEMAS PARA LA EDIFICACION Y ENERGIAS RENOVABLES, S.A.P.I. DE C.V. |
EL MARQUÉS, QUERÉTARO |
SERVICIOS DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO EN CIENCIAS FÍSICAS DE LA VIDA E INGENIERÍA PRESTADOS POR EL SECTOR PRIVADO. |
Ausencia de activos
Ausencia de personal |
| 5 | CGI1311087L0 | COMERCIALIZADORA GIHESA, S.A. DE C.V. |
ZAPOPAN, JALISCO | SERVICIOS DE CONSULTORÍA EN COMPUTACIÓN Y SERVICIOS DE IONVESTIGACIÓN DE MERCADOS Y ENCUESTAS DE OPINIÓN PÚBLICA. |
Ausencia de activos
Ausencia de personal Sin capacidad material Falta de infraestructura |
| 6 | CJU121105B24 | CONSTRUCTORA JUDBET, S.A. DE C.V. |
ZUMPANGO DEL RÍO, GUERRERO |
CONSTRUCCIÓN DE OBRAS PARA EL TRATAMIENTO, DISTRIBUCIÓN Y SUMINISTRO DE AGUA Y DRENAJE, OTRAS CONSTRUCCIONES DE INGENIERÍA CIVIL U OBRA |
PESADA, CONSTRUCCIÓN DE OBRAS
DE URBANIZACIÓN Y
CONSTRUCCIÓN DE SISTEMAS DE
RIEGO AGRÍCOLA.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Sin capacidad material
Falta de infraestructura
7DPR120412MN9DESARROLLO PROSIN, S.A. DE
C.V.BENITO JUAREZ, CIUDAD
DE MÉXICOSERVICIOS DE CONSULTORÍA EN
ADMINISTRACIÓN.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Sin capacidad material
Falta de infraestructura
8FAB950909B40FABARO, S.A. DE C.V.,TAXCO DE ALARCÓN,
GUERREROCOMERCIO AL POR MENOR DE
RELOJES, JOYERÍA FINA Y
ARTÍCULOS DECORATIVOS DE
MATERIALES PRECIOSOS.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Sin capacidad material
Falta de infraestructura
9GOAF6811174Y9GÓMEZ ARREOLA FERNANDOPUERTO PEÑASCO,
SONORA.IMPRESIÓN DE FORMAS CONTINUAS
Y OTROS IMPRESOS.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Falta de infraestructura
10GBE140219Q88GRUPO BELGIUN, S.A. DE C.V.IGUALA DE LA
INDEPENDENCIA,
GUERREROCONSTRUCCIÓN DE NAVES Y
PLANTAS INDUSTRIALES.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
11ICA1008264A4INDUSTRIAS CAPAYU, S.A. DE
C.V.NAUCALPAN DE JUÁREZ,
ESTADO DE MÉXICOOTROS INTERMEDIARIOS DE
COMERCIO AL POR MAYOR.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Falta de infraestructura
12IIY111111IG5INYSDEM INGENIERÍA Y
SOPORTE DE EQUIPO MÉDICO,
S.A. DE C.V.TOLUCA, ESTADO DE
MÉXICOOTROS INTERMEDIARIOS DE
COMERCIO AL POR MAYOR.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
13JLF0601137S3JOSÉ LUIS FRANCISCO PÉREZ
MESEGUER E HIJOS, S.C.VILLAHERMOSA,
CENTRO, TABASCOSERVICIOS DE CONSULTORIA EN
COMPUTACION.
Ausencia de activos.
Ausencia de personal.
Falta de infraestructura
14KEC1210224N8KECHOLI, S.A. DE C.V.AZCAPOTZALCO, CIUDAD
DE MÉXICOAGENCIAS DE PUBLICIDAD.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Sin capacidad material
15MADE500722TC5MARTÍNEZ DORANTES MARÍA
ELENATAXCO DE ALARCÓN,
GUERREROORFEBRERÍA Y JOYERÍA DE
METALES Y PIEDRAS PRECIOSOS
DISTINTOS AL ORO, Y COMERCIO AL
POR MAYOR DE JOYERÍA,
ORFEBRERÍA, PIEZAS ARTÍSTICAS U
ORNAMENTALES DE ORO.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Sin capacidad material
Falta de infraestructura
16MED140827DH3MEDRAMEX, S.A. DE C.V.GUADALAJARA, JALISCOSERVICIOS DE ASESORIA EN
MATERIA LABORAL Y CONSULTORIA
ADMINISTRATIVA Y JURIDICA.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Sin capacidad material
Falta de infraestructura
17PPC101202C21PCS PROVEEDORA COMERCIAL
Y DE SERVICIOS DE LA BAJA,
S.A. DE C.V.MORELIA, MICHOACÁN
DE OCAMPOOTROS SERVICIOS RELACIONADOS
CON LA CONTABILIDAD.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Sin capacidad material
Falta de infraestructura
18PRC1501309A4PRODUCTORES RURALES DE
CHIAPAS, S.P.R. DE R.L.TONALÁ, CHIAPASCRÍA Y EXPLOTACIÓN DE OTROS
ANIMALES, SIEMBRA, CULTIVO Y
COSECHA DE OTROS CULTIVOS
Ausencia de personal
Falta de infraestructura
19PNS090707L42PROYECCIÓN DE NEGOCIOS
SIGLO XXI QCK, S.A. DE C.V.PUEBLA, PUEBLAOTROS SERVICIOS DE APOYO A LOS
NEGOCIOS
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Sin capacidad material
Falta de infraestructura
20RAOR681225AJ2RAMÍREZ OCHOA ROSA VELIACORREGIDORA,
QUERÉTAROCOMERCIO AL POR MAYOR DE
DESECHOS METALICOS.
Ausencia de activos.
Ausencia de personal
21ROAY860519NC0ROMERO ACEVEDO YURIDIA
YASMÍN TONANSILA PAZ, BAJA
CALIFORNIA SURTRABAJOS DE ALBAÑILERÍA.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Falta de infraestructura
22SAS1506091K4SAMPERIO ASESORES, S.A. DE
C.V.OCUILTZAPOTLAN,
TABASCOSERVICIOS DE CONSULTORÍA EN
ADMINISTRACIÓN, OTROS
SERVICIOS PROFESIONALES,
CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS,
SERVICIOS DE CONTABILIDAD Y
AUDITORÍA, Y OTRAS
TELECOMUNICACIONES
INALÁMBRICAS, EXCEPTO LAS DE
SERVICIOS DE SATÉLITES.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
23SIR110204RX3SERVICIOS INTEGRALES
RIOMART, S.A. DE C.V.CUUHTÉMOC, CIUDAD DE
MÉXICOOTROS SERVICIOS PROFESIONALES,
CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS.
Ausencia de activos,
Falta de infraestructura
Ausencia de personal
24SIB120622MC3SOLUCIONES INTELIGENTES DE
LA BAJA, S.A. DE C.V.SAN NICOLAS DE LOS
GARZA, NUEVO LEÓNOTROS SERVICIOS PROFESIONALES,
CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Sin capacidad material
Falta de infraestructura
25SCA120105UL7SUMOSCK CORPORATIVO
ADMINISTRATIVO, S.A. DE C.V.AZCAPOTZALCO, CIUDAD
DE MÉXICOOTROS INTERMEDIARIOS DE
COMERCIO AL POR MAYOR.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Falta de infraestructura
26SRE0904085K3SUSTENTO REAL EMPRESARIAL,
S.A. DE C.V.PUEBLA, PUEBLASERVICIOS DE CONSULTORÍA EN
ADMINISTRACIÓN.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Sin capacidad material
Falta de infraestructura
27TSE121212TN3TIDE SOLUCIONES
EMPRESARIALES, S.A. DE C.V.OAXACA DE JUÁREZ,
OAXACASERVICIOS DE CONSULTORÍA EN
ADMINISTRACIÓN, SERVICIOS DE
INGENIERÍA, SERVICIOS DE
ARQUITECTURA, BUFETES
JURÍDICOS Y SERVICIOS DE
CONTABILIDAD Y AUDITORÍA.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Sin capacidad material
Falta de infraestructura
28TAS120524TPATRANSPORTES ASIA, S.A. DE
C.V.IRAPUATO, GUANAJUATOTRANSPORTE ESCOLAR Y DE
PERSONAL, OTRO
AUTOTRANSPORTE FORÁNEO DE
CARGA GENERAL.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Sin capacidad material
29VPI090106S41VIVA DE LA PROPIEDAD
INTELECTUAL, S.A. DE C.V.TIJUANA, BAJA
CALIFORNIASERVICIOS DE APOYO PARA
EFECTUAR TRÁMITES LEGALES.
Ausencia de activos
Ausencia de personal
Sin capacidad material
Falta de infraestructura
Por lo anterior, los nombres o razón social de los contribuyentes a los que se les notificó las citadas resoluciones fueron agregados al listado a que se refiere el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, el cual fue publicado en el Diario Oficial de la Federación, como a continuación se indica:
| R.F.C. | Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Número y fecha de oficio que contiene en Listado Global Definitivo | Fecha de publicación en el Diario Oficial de la Federación |
|
| 1 | ACO040216V89 | ADV CORP, S.A. DE C.V. | 500-05-2018-32782 de fecha 12 de diciembre de 2018 | 14 de enero de 2019 |
| 2 | AAS120821ID9 | ARGENTA ASESORES, S.C. | 500-05-2018-32756 de fecha 28 de noviembre de 2018 | 13 de enero de 2019 |
| 3 | BTR1508194G3 | BEAUTY TRENDS, S.A. DE C.V. | 500-05-2022-29380 de fecha 14 de diciembre de 2022 | 12 de enero de 2023 |
| 4 | CIE1002042L8 | CENTRO DE INNOVACION E INVESTIGACION DE SISTEMAS PARA LA EDIFICACION Y ENERGIAS RENOVABLES, S.A.P.I. DE C.V. |
500-05-2021-6936 de fecha 26 de abril de 2021 | 13 de mayo de 2021 |
| 5 | CGI1311087L0 | COMERCIALIZADORA GIHESA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32756 de fecha 28 de noviembre de 2018 | 13 de enero de 2019 |
| 6 | CJU121105B24 | CONSTRUCTORA JUDBET, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7412 de fecha 15 de mayo de 2019 | 31 de mayo de 2019 |
| 7 | DPR120412MN9 | DESARROLLO PROSIN, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-16195 de fecha 16 de junio de 2017 | 30 de junio de 2017 |
| 8 | FAB950909B40 | FABARO, S.A. DE C.V., | 500-05-2020-3644 de fecha 15 de enero de 2020 | 18 de febrero de 2020 |
| 9 | GOAF6811174Y9 | GÓMEZ ARREOLA FERNANDO | 500-05-2018-572 de fecha 26 de enero de 2018 | 26 de febrero de 2018 |
| 10 | GBE140219Q88 | GRUPO BELGIUN, S.A. DE C.V. | 500-05-2019-7288 de fecha 15 de febrero de 2019 | 28 de marzo de 2019 |
| 11 | ICA1008264A4 | INDUSTRIAS CAPAYU, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27105 de fecha 27 de septiembre de 2018 | 23 de octubre de 2018 |
| 12 | IIY111111IG5 | INYSDEM INGENIERÍA Y SOPORTE DE EQUIPO MÉDICO, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-10859 de fecha 27 de abril de 2018 | 21 de mayo de 2018 |
| 13 | JLF0601137S3 | JOSÉ LUIS FRANCISCO PÉREZ MESEGUER E HIJOS, S.C. |
500-05-2018-29779 de fecha 17 de octubre de 2018 | 13 de noviembre de 2018 |
| 14 | KEC1210224N8 | KECHOLI, S.A. DE C.V. | 500-05-2019-7375 de fecha 15 de abril de 2019 | 14 de mayo de 2019 |
| 15 | MADE500722TC5 | MARTÍNEZ DORANTES MARÍA ELENA |
500-05-2018-20841 de fecha 12 de julio de 2018 | 23 de agosto de 2018 |
| 16 | MED140827DH3 | MEDRAMEX, S.A. DE C.V. | 500-05-2018-27059 de fecha 19 de septiembre de 2018 | 08 de octubre de 2018 |
| 17 | PPC101202C21 | PCS PROVEEDORA COMERCIAL Y DE SERVICIOS DE LA BAJA, S.A. DE C.V. |
Esta contribuyente no fue publicada en el Listados Global Definitivo, que se emite en términos del artículo 69-B tercer párrafo, del Código Fiscal de la Federación. |
|
| 18 | PRC1501309A4 | PRODUCTORES RURALES DE CHIAPAS, S.P.R. DE R.L. |
500-05-2018-32751 de fecha 22 de noviembre de 2018 | 31 de diciembre de 2018 |
| 19 | PNS090707L42 | PROYECCIÓN DE NEGOCIOS SIGLO XXI QCK, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32783 de fecha 13 de diciembre de 2018 | 15 de enero de 2019 |
| 20 | RAOR681225AJ2 | RAMÍREZ OCHOA ROSA VELIA | 500-05-2017-2517 de fecha 24 de febrero de 2017 | 14 de marzo de 2017 |
| 21 | ROAY860519NC0 | ROMERO ACEVEDO YURIDIA YASMÍN TONANSI |
500-05-2018-14172 de fecha 25 de mayo de 2018 | 28 de junio de 2018 |
| 22 | SAS1506091K4 | SAMPERIO ASESORES, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-22861 de fecha 27 de agosto de 2018 | 08 de octubre de 2018 |
| 23 | SIR110204RX3 | SERVICIOS INTEGRALES RIOMART, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7322 de fecha 15 de marzo de 2019 | 16 de abril de 2019 |
| 24 | SIB120622MC3 | SOLUCIONES INTELIGENTES DE LA BAJA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-13465 de fecha 16 de mayo de 2018 | 31 de mayo de 2018 |
| 25 | SCA120105UL7 | SUMOSCK CORPORATIVO ADMINISTRATIVO, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27105 de fecha 27 de septiembre de 2018 | 23 de octubre de 2018 |
| 26 | SRE0904085K3 | SUSTENTO REAL EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39249 de fecha 16 de diciembre de 2015 | 28 de diciembre de 2015 |
| 27 | TSE121212TN3 | TIDE SOLUCIONES EMPRESARIALES, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-13465 de fecha 16 de mayo de 2018 | 31 de mayo de 2018 |
| 28 | TAS120524TPA | TRANSPORTES ASIA, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-27146 de fecha 16 de agosto de 2016 | 01 de septiembre de 2016 |
| 29 | VPI090106S41 | VIVA DE LA PROPIEDAD INTELECTUAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-32168 de fecha 26 de septiembre de 2017 | 26 de octubre de 2017 |
Inconforme con el oficio individual de presunción u oficio de resolución definitiva, interpusieron medios de defensa de los cuales se concluyeron con la siguiente resolución o sentencia:
| R.F.C. | Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Medio de defensa | Fecha de la Resolución o sentencia firme |
Autoridad que resolvió |
Sentido y/ o efecto de la resolución o sentencia firme |
|
| 1 | ACO040216V89 | ADV CORP, S.A. DE C.V. | Juicio de Nulidad 6/ 19-06-02-2 |
01 de octubre de 2021 |
Segunda Sala Regional del Noreste, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa | Se declara la nulidad de la resolución contenida en el oficio número 500-43-00-06-00-2018-5671 de fecha 06 de septiembre de 2018 emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoria Fiscal de Nuevo León “3”. |
| 2 | AAS120821ID9 | ARGENTA ASESORES, S.C. | Juicio de Nulidad 2048/22-07-03-8- OT |
13 de enero de 2023 |
Tercera Sala Regional de Occidente, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad lisa y llana de las resoluciones impugnadas, consistentes en el oficio 500-50-00-06-01-2016-21670 de fecha 09 de diciembre de 2019 y 500-50-00-06-01-2017-020258 de fecha 14 de diciembre de 2017, emitidos por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí “1”. |
| 3 | BTR1508194G3 | BEAUTY TRENDS, S.A. DE C.V. | Juicio de Nulidad 3296/22-04-01-9- OT |
01 de junio de 2023 |
Sala Regional del Norte-Centro I, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa | Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 500-21-00-04-02-2022-1656 de fecha 15 de agosto de 2022 emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoria Fiscal de Chihuahua “1”. |
| 4 | CIE1002042L8 | CENTRO DE INNOVACION E INVESTIGACION DE SISTEMAS PARA LA EDIFICACION Y ENERGIAS RENOVABLES, S.A.P.I. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 20/661-24-01-02- 02-OL |
13 de marzo de 2023 |
Sala Especializada Mixta en Juicios en Línea y en Materia Ambiental y de Regulación, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad de las resoluciones impugnadas, consistente en los oficios números 600-47-01-01-0R-2020-0253 de fecha 30 de enero de 2020, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Querétaro “1”, mediante la cual se resolvió el Recurso de Revocación RRL20189010046, así como, la originalmente recurrida número 500-47-00-06-00-2019-007223 de fecha 26 de septiembre de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Querétaro “1”. |
| 5 | CGI1311087L0 | COMERCIALIZADORA GIHESA, S.A. DE C.V. |
Recurso de Revocación RRL2018011213 |
30 de noviembre de 2020 |
Administración Desconcentrada Jurídica de Jalisco “3” | Se deja sin efectos la resolución contenida en el oficio 500-04-00-00-00-2018-28044 de fecha 24 de septiembre de 2018, emitida por la Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal. |
| 6 | CJU121105B24 | CONSTRUCTORA JUDBET, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 1497/19-14-01-1 |
02 de marzo de 2021 |
Sala Regional del Pacífico del Tribunal Federal de Justicia Administrativa | Se declara la nulidad de la resolución impugnada, consistente en el oficio 600-27-00-2019-3370 de fecha 29 de octubre de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Guerrero “1”, mediante la cual fue resuelto el recurso de revocación número RRL2019008728; así como de la originalmente recurrida, consistente en el resolución contenida en el oficio número 500-04-00-00-00-2019-7455 de fecha 11 de febrero de 2019, emitida por la Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal. |
| 7 | DPR120412MN9 | DESARROLLO PROSIN, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 11087/17-17-11-2 |
14 de diciembre de 2027 |
Décimo Primera Sala Regional Metropolitana, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa | Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución consistente en el oficio número 500-51-00-04-02-2017-06796 de fecha 30 de marzo de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa “1”. |
| 8 | FAB950909B40 | FABARO, S.A. DE C.V., | Juicio de Nulidad 1350/19-14-01-2 |
20 de octubre de 2020 |
Sala Regional del Pacífico, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa | Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada, consistente en el oficio 500-39-00-05-01-2019-09947 de fecha 03 de septiembre de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoria Fiscal de Morelos “1”. |
| 9 | GOAF6811174Y9 | GÓMEZ ARREOLA FERNANDO | Juicio de Nulidad 1602/21-02-01-2 |
01 de marzo de 2023 |
Sala Regional del Noroeste II, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa | Se declara la nulidad de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 500-09-00-07-01-2017-04778 de fecha 25 de octubre de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Baja California “1”. |
| 10 | GBE140219Q88 | GRUPO BELGIUN, S.A. DE C.V. | Juicio de Nulidad 5361/19-07-01-4 |
15 de octubre de 2021 |
Primera Sala Regional de Occidente, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa | Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada, consistente en el oficio 500-28-00-04-00-2018-07170 de fecha 08 de noviembre de 2018, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guerrero “2”. |
| 11 | ICA1008264A4 | INDUSTRIAS CAPAYU, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 34/19-11-02-4 |
15 de noviembre de 2019 |
Segunda Sala Regional del Norte-Este del Estado de México, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa | Se declara la nulidad de la resolución impugnada, consistente en el oficio 600-36-07-43-2018-14053 de fecha 08 de noviembre de 2018, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de México “2”, mediante la cual fue resuelto el recurso de revocación en línea número RRL2018008723; así como de la originalmente recurrida, consistente en el resolución contenida en el oficio número 500-04-00-00-00-2018-20960 de fecha 30 de julio de 2018, emitida por la Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal. |
| 12 | IIY111111IG5 | INYSDEM INGENIERÍA Y SOPORTE DE EQUIPO MÉDICO, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 18/2855-24-01-03- 03-OL |
17 de marzo de 2020 |
Sala Especializado en Juicios en Línea, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada, consistente la primera en el oficio números 600-35-2018-5457 de fecha 19 de octubre de 2018, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de México “1”, mediante la cual resolvió el recurso de revocación en línea registrado con el número RRL2018006215, así como de la originalmente recurrida; consistente en el oficio número 500-35-00-06-01-2017-23207 de fecha 27 de noviembre de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México “1”. |
| 13 | JLF0601137S3 | JOSÉ LUIS FRANCISCO PÉREZ MESEGUER E HIJOS, S.C. |
Juicio de Nulidad 988/19-26-01-6 |
16 de marzo de 2023 |
Sala Regional de Tabasco y Auxiliar, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 600-57-04-2019-1645 de fecha 13 de agosto de 2019, emitido por la Administración Desconcentrada jurídica de Tabasco “1”, mediante el cual se resolvió el Recurso de Revocación RRL2019003375, y las originalmente recurridas, contenidas en los oficios números 500-57-00-05-01-2018-001276 de fecha 09 de marzo de 2018, y 500-57-00-05-01-2018-003205 de fecha 14 de junio de 2018, emitidas por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tabasco”1″. |
| 14 | KEC1210224N8 | KECHOLI, S.A. DE C.V. | Juicio de Nulidad 9130/20-17-02-4 |
22 de noviembre de 2022 |
Segunda Sala Regional Metropolitana, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada consistente en el oficio número 500-50-00-06-01-2018-11353 de fecha 04 de octubre de 2018, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí “1”. |
| 15
|
MADE500722TC5 | MARTÍNEZ DORANTES MARÍA ELENA |
Juicio de Nulidad 587/21-14-01-8 |
15 de marzo de 2022 |
Sala Regional del Pacífico y Auxiliar, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada consistente en el oficio número 500-04-00-00-00-2018-10625 de fecha 23 de abril de 2018, emitida por la Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal. |
| 16 | MED140827DH3 | MEDRAMEX, S.A. DE C.V. | Juicio de Nulidad 258/20-07-01-8 |
01 de octubre de 2021 |
Primera Sala Regional de Occidente, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 500-10-00-07-01-2018-28217 de fecha 18 de junio de 2018, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Baja California “2”. |
| 17 | PPC101202C21 | PCS PROVEEDORA COMERCIAL Y DE SERVICIOS DE LA BAJA, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 536/17-03-01-11 |
18 de agosto de 2021 |
Primera Sala Regional del Noroeste III, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad de la resolución impugnada, consistente en el oficio 500-13-00-02-00-2016-5134 de fecha 10 de noviembre de 2016, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Baja California Sur “2”, para el efecto de que la autoridad fiscal emita una nueva resolución en la que determine que la empresa actora no se ubica en la hipótesis contemplada en el artículo 69-B, tercer párrafo del Código Fiscal de la Federación. |
| 18 | PRC1501309A4 | PRODUCTORES RURALES DE CHIAPAS, S.P.R. DE R.L. |
Juicio de Nulidad 21/562-24-01-02- 05-OL |
18 de febrero de 2022 |
Sala Especializada en Juicios en Línea, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada consistente en el oficio número 500-70-00-07-02-2018-07392 de fecha 02 de agosto de 2018, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Zacatecas “1”. |
| 19 | PNS090707L42 | PROYECCIÓN DE NEGOCIOS SIGLO XXI QCK, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 3257/18-12-02-9 |
03 de julio de 2019 |
Segunda Sala Regional de Oriente, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa | Se declara la nulidad lisa y llana del oficio impugnado 500-45-00-04-01-2018-19105 de fecha 03 de octubre de 2018, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla “1” |
| 20 | RAOR681225AJ2 | RAMÍREZ OCHOA ROSA VELIA | Juicio de Nulidad 1599/21-09-01-4 |
25 de marzo de 2022 |
Sala Regional del Centro II, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad de la resolución impugnada, consistente en el oficio 500-47-00-07-02-2016-022287 de fecha 04 de noviembre de 2016, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Querétaro “1”, para el efecto de se reponga aquella comunicación (notificación del oficio a través del cual se dio inicio al procedimiento contenido en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación) y se dé la oportunidad a la accionante de ejercer su derecho de audiencia y debida defensa, y así la autoridad en pleno ejercicio de sus facultades, emita una nueva que cumpla con el requisito de fundamentación y motivación. |
| 21 | ROAY860519NC0 | ROMERO ACEVEDO YURIDIA YASMÍN TONANSI |
Juicio de Nulidad 4196/18-03-01-3 |
02 de diciembre de 2021 |
Sala Regional del Noroeste III, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa | Se declara la nulidad de la resolución impugnada consistente en el oficio número 600-12-2018-000911 de fecha 16 de mayo de 2018, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Baja California Sur “1”, en la que se resolvió el recurso de revocación, número RRL2018000890, así como la resolución originalmente recurrida consistente en la contenida en el oficio 500-12-00-04-00-2017-11849 de fecha 05 de diciembre de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Baja California Sur “1”, |
| 22 | SAS1506091K4 | SAMPERIO ASESORES, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 505/18-26-01-1 |
12 de agosto de 2019 |
Sala Regional de Tabasco, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 500-57-00-04-01-2018-001667 de fecha 20 de abril de 2018, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tabasco “1”. |
| 23 | SIR110204RX3 | SERVICIOS INTEGRALES RIOMART, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 15501/20-17-14-6 |
31 de mayo de 2022 |
Décimo Cuarta Sala Regional Metropolitana, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad lisa y llana del acto impugnado consistente en el oficio número 500-71-2018-70835 de 20 de noviembre de 2018, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal del Distrito Federal “1”. |
| 24 | SIB120622MC3 | SOLUCIONES INTELIGENTES DE LA BAJA, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 1364/18-03-01-11 |
23 de septiembre de 2021 |
Primera Sala Regional del Noroeste III, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 500-12-00-04-01-2018-00776 de fecha 12 de enero de 2018, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Baja California Sur “1”. |
| 25 | SCA120105UL7 | SUMOSCK CORPORATIVO ADMINISTRATIVO, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 13673/20-17-06-8 |
14 de junio de 2021 |
Sexta Sala Regional Metropolitana, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución consistente en el oficio número 500-04-00-00-00-2018-10496 de fecha 25 de junio de 2018, emitido por la Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal del Servicio de Administración Tributaria. |
| 26 | SRE0904085K3 | SUSTENTO REAL EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 815/16-12-01-3-OT |
02 de junio de 2017 |
Primera Sala Regional de Oriente, del Tribunal federal de Justicia Administrativa | Se declara la nulidad de la resolución impugnada, consistente en el oficio 600-46-00-00-00-2015-0066 de fecha 26 de noviembre de 2015, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Puebla “2”, mediante la cual fue resuelto el Recurso de Revocación número RR92/2015; así como de la originalmente recurrida, consistente en la resolución contenida en el oficio número 500-05-2015-18319 de fecha 17 de junio de 2015, emitida por la Administración Central Fiscalización Estratégica. |
| 27 | TSE121212TN3 | TIDE SOLUCIONES EMPRESARIALES, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 3313/18-15-01-7 |
02 de diciembre de 2019 |
Sala Regional del Sureste, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada consistente en el oficio número 600-44-00-00-00-2018-3707 de fecha 24 de agosto de 2018, emitido por la Administración Desconcentrada Jurídica de Oaxaca “1”, mediante el cual se resolvió en Recurso de Revocación RRL2018004361 y la originalmente recurrida, consistente en la contenida en el oficio número 500-44-00-03-00-2018-01311 de fecha 06 de febrero de 2018, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Oaxaca “1”. |
| 28 | TAS120524TPA | TRANSPORTES ASIA, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 1464/17-10-01-2- OT |
28 de enero de 2019 |
Sala Regional del Centro III, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 500-04-00-00-00-2016-13533 de fecha 20 de abril de 2016, emitido por la Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal. |
| 29 | VPI090106S41 | VIVA DE LA PROPIEDAD INTELECTUAL, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 3315/18-01-02-6 |
11 de agosto de 2022 |
Segunda Sala Regional del Noroeste I, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. | Se declara la nulidad de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 500-09-00-06-01-2017-02872 de fecha 21 de junio de 2017, emitido por la Administración Desconcentrada Auditoría Fiscal de Baja California “1”. |
Finalmente se informa que si los contribuyentes mencionados previamente logran obtener una resolución favorable en contra de los oficios de presunción y/o resolución definitiva, esto no los eximirá de la responsabilidad que puedan tener con respecto a otros comprobantes fiscales que emitieron sin tener los recursos, personal, infraestructura o capacidad material necesaria, ya sea directa o indirectamente, para ofrecer los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que respaldaban dichos comprobantes. En consecuencia, las facultades de la autoridad fiscal se mantienen sin cambios.
Fuente: Diario Oficial de la Federación
https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5706072&fecha=20/10/2023#gsc.tab=0
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