FEHCAS Y HORA:
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Sesión I: 16 de enero de 2025 – 12:00 pm (hora de CDMX)
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Sesión II: 25 de enero de 2025 – 12:00 pm (hora de CDMX)
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Objetivo General.
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- Brindar las herramientas necesarias para distinguir las conductas que configuran los delitos fiscales así como sus consecuencias legales.
Objetivos Específicos.
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- Abordar el marco normativo de los delitos fiscales, tomando en cuenta la perspectiva de la reforma constitucional más reciente en la materia.
- Estudiar el contexto actual en materia de delitos fiscales, bajo un análisis de las nuevas realidades jurídicas a nivel nacional y supranacional.
Público Objetivo.
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- El curso es relevante para directivos, representantes legales, responsables de cumplimiento, auditores internos y asesores legales que busquen asegurar el cumplimiento de la normativa en sus operaciones.
Temario.
1. Introducción a los delitos fiscales.
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- a)Tipos de delitos.
- b)Tipos de contribuciones.
- c)Bien Jurídico tutelado.
- d)Requisitos de procedibilidad.
- e)Autonomía del procedimiento administrativo y penal.
2. Facultades de comprobación de la autoridad fiscal.
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- a)Autoridades facultadas.
- b)Facultades de comprobación:
- Visita Domiciliaria.
- Revisión de Gabinete.
- Revisión electrónica.
- 69-B Código Fiscal de la Federación.
3. Secreto bancario y secreto fiscal en la investigación de delitos.
4. Prescripción.
5. Forma de imputar la responsabilidad en los delitos fiscales.
6. Responsabilidad penal fiscal de las personas morales.
7. Reforma Constitucional en materia de delitos fiscales y prisión preventiva.
8. Prisión preventiva oficiosa.
9. Casos reales y resolución.
10. Recomendaciones finales
