El programa de empresa cumplida en comercio exterior es un esquema de certificación novedoso para las operaciones de comercio exterior y una gran oportunidad para las empresas que buscan mejorar su cumplimiento a través de procesos robustos y formalmente establecidos, en este artículo vamos a entender aspectos generales de esta certificación como: sus antecedentes, qué es, sus fases y beneficios.
El programa está dirigido a empresas que realizan operaciones de comercio exterior, no obstante, la participación de los Agentes Aduanales será muy importante para promover y difundir el programa entre las empresas con las que trabajan.
En cuanto a los antecedentes este programa se puede decir que se tiene su precedente en el acuerdo a la facilitación al comercio de la Organización Mundial del Comercio (OMC) que se concluyó en 2013 y entró en vigor en 2017, esto tras la ratificación de dos tercios de los miembros de la OMC, lo que implica compromisos que todos los países miembros deben cumplir, México por su parte, el 22 de enero de 2021 publicó en el diario oficial de la federación el “Acuerdo por el que se crea, con carácter permanente, el Comité Nacional de Facilitación al Comercio” (AFC), dentro de este comité se encuentran las dependencias que están vinculadas al comercio exterior como: Secretaría de Economía; Secretaría de Relaciones Exteriores; Secretaría de la Defensa Nacional; Secretaría de Hacienda y Crédito Público; Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales; Secretaría de Energía; Secretaría de Agricultura y Desarrollo Rural; Secretaría de Comunicaciones y Transportes; y la Secretaría de Salud. Este acuerdo busca aumentar la transparencia, simplificación, armonización y estandarización de documentos y procedimientos aduaneros, esto con la cooperación entre los sectores público y privado a fin de brindar certeza jurídica en los procedimientos, trámites y formalidades que realicen, vinculados al comercio exterior y de este comité surge la iniciativa de crear una nueva certificación de comercio exterior para cumplir con dicha facilitación al comercio. (Empresas Cumplida en comercio Exterior)
¿Qué busca el AFC?
- Agilizar el movimiento, levante y despacho de mercancías.
- Eliminación de obstáculos regulatorios y administrativos para evitar la duplicidad de trabajo y requisitos.
- Mejorar la cooperación entre las aduanas y autoridades.
- Mejorar la asistencia técnica y la capacidad para aplicar el AFC.
Las empresas que busquen Certificaciones como empresa cumplida en comercio exterior (ECCE) deberán acreditar que cuentan con procesos documentados y establecidos para identificar posibles riesgos legales a través del análisis de las obligaciones que adquiere con los distintos tratados internacionales, leyes, decretos, acuerdos, reglas, etc. Esto para reducir el posible impacto y mitigar riesgos.
¿Qué pasará con las otras Certificantes o Programas para el fomento al Comercio Exterior?
Como sabemos existen otras Certificaciones como la Autorización dentro del programa de la Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicio (IMMEX), Certificación IVA E IEPS, Operador Económico Autorizado (OEA), entre otras. Todas estas certificaciones las concede el Servicio de administración Tributaria (SAT) y la certificación como ECCE le concederá la Secretaría de Economía.
Por tomar un ejemplo, OEA es la certificación que reúne la mayor parte de los beneficios dentro de las certificaciones otorgadas por el SAT, sin embargo, al ser esta una certificación orientada a la seguridad de la cadena de suministros, se requiere comprobar que somos una empresa segura a través de 11 estándares de seguridad, lo que en la mayoría de los casos implica una derogación monetaria en infraestructura y capital humano.
Lo que busca la certificación (ECCE) es ofrecer muchos de estos beneficios a través de todos los miembros del comité antes mencionados que son parte de la administración pública federal y no necesariamente tener que hacer las erogaciones antes mencionadas.
En conclusión, el programa de Empresa Cumplida en Comercio Exterior no sustituirá a ninguna certificación o programa, es independiente y está dirigido a otorgar beneficios de varias dependencias.
¿Qué necesito para ECCE?
Existen 8 Estándares que se integrarán de manera progresiva de acuerdo al programa de implementación de la certificación.
Estándares.
- Comercio Exterior.
- Fiscal.
- Laboral.
- Financiero.
- Comercial.
- Responsabilidad social.
- Medio Ambiente.
- Ciberseguridad.
Fases del Programa ECCE
FASE 1 2022 (Beneficios que otorgará la Secretaría de Economía)
- Comercio Exterior.
- Fiscal.
- Laboral.
FASE 2 2023 (Beneficios que otorgara la Agencia Nacional de Aduanas de México (ANAM))
- Financiero.
- Comercial.
FASE 3 2024 (Beneficios por determinar por parte de otras dependencias dentro del comité.)
- Responsabilidad social.
- Medio Ambiente.
- Ciberseguridad.
Implementación del programa
El programa actualmente está en la primera fase a pesar de que esta fase dio inicio en el tercer trimestre de 2022, esta fase incluirá 50 empresas de diferentes sectores y tamaños que manifestarán a través de un cuestionario de “autoevaluación” y un escrito libre su deseo de integrarse a este programa. Esta fase fungirá como una etapa para ajustar lineamientos por parte de la SE, después de esta fase se publicará en el Diario oficial de la Federación (DOF). su entrada en vigor, aunque existe un retraso en la implementación esta se estima para el 31 de julio de 2023. (al día de la publicación de este artículo no existe actualización sobre la fecha de implementación del programa por parte del servicio nacional de información de comercio exterior (SNICE)).
Beneficios Generales.
Al tener procesos formales y establecidos en materia de Comercio Exterior.
- Se reduce el riesgo de alguna responsabilidad legal o corporativa.
- Te muestras como una empresa responsable y comprometida con el cumpli
- Favorece la detección oportuna de posibles infracciones y en consecuencia tomar acciones para corregir a tiempo.
- Facilita la organización y procesos de la empresa.
- Aumenta la confianza de socios comerciales.
- Garantiza la continuidad del negocio al contar con procesos establecidos.
Beneficios Específicos.
Los beneficios están encaminados a otorgar facilidades administrativas en las operaciones de comercio exterior. Estos se darán a conocer oportunamente y serán publicados en el Diario Oficial de la Federación.
Nota: Este programa ya se encuentra operando en Estado Unidos y Europa.
Requisitos
- Tener operaciones de comercio exterior durante los últimos 3 años.
- No contar con créditos fiscales firmes.
- Demostrar cumplimiento en sus operaciones de comercio exterior.
- Contar con estructura organizacional y personal calificado para la administración del programa.
- Tener un sistema de gestión de cumplimiento normativo.
- Contar con al menos una autoevaluación o auditoría en los últimos 12 meses.
- No deberá haber querella o denuncia penal en contra de los socios o accionistas, representantes legales o en su caso, declaratoria de prejuicio, durante los últimos 3 años.
La consecuencia de entrar a este programa de empresa cumplida en comercio exterior será que al certificarte estarás en cumplimiento con normas intencionales de un “Sistema general de compliance normativo” esto implicará comercialmente estar en otro nivel.
El Compliance es un proceso continuo para el cumplimiento de obligaciones y este se de manera sistemática en la cultura organizacional de cada empresa y básicamente se divide en 4 pasos que son:
- Planificar: Determinar alcances de políticas Roles y responsabilidades.
- Hacer: Operaciones, controles y procedimientos documentados.
- Verificar: Auditorías internas, seguimiento y medición de procesos de investigación.
- Actuar: Mejora continua.
Conclusiones
- Aún no se definen beneficios específicos.
- Cualquier empresa puede aplicar con excepción de las Agencias Aduanales.
- Existen beneficios por el solo hecho de aplicar al programa, ya que con este documentaras y formalizaras procesos de comercio exterior, como el hecho de evitar riesgos operativos que resulten en multas y sanciones.
- Tendrá un costo después de la etapa uno.
- Al entrar en el programa estará un compliance internacional en un “Sistema General de Compliance normativo” (SGCN).
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